一、前言
在香港，許多企業面臨財務壓力，尤其是受經濟波動和市場不確定性影響的行業。當企業無法償還債務時，債務重組（Debt Restructuring） 成為一種可行的解決方案。本篇文章將深入探討企業債務重組的挑戰與機遇，並介紹 個人自願安排（IVA） 如何適用於個體經營者。
二、企業債務重組的方式
- 債務展期（Debt Rescheduling）
企業與銀行或債權人協商，延長還款期限，以減少短期財務壓力。
- 債務減免（Debt Forgiveness）
債權人可能會同意減免部分債務，以提高企業的存續能力。
- 債務互換（Debt-to-Equity Swap）
債權人將部分債務轉換為企業股權，以降低企業的負債。
- 法律介入的重組方案
企業可以通過法律程序申請破產保護，重新談判債務條款。
三、IVA 在個體經營者中的應用
個體經營者若面臨無法償還的商業貸款或個人信用卡債務，可選擇 IVA 作為解決方案。IVA 的特點如下：
還款期限通常為 5 年，可避免破產。
在債務期內，債權人不得進行法律追討。
完成 IVA 後，剩餘債務將被豁免。
四、成功案例分析
案例 1：零售業主的財務復甦
張先生經營一家時裝店，但因市場需求減少，積累了 50 萬港幣的債務。
透過債務展期，他成功延長了還款期限，緩解財務壓力。
案例 2：小型貿易公司如何避免破產
王小姐的進出口公司受到疫情影響，無法支付 80 萬港幣的貸款。
她選擇 IVA，並在 5 年內分期還款，每月支付 8,000 港幣，最終成功解決債務。
五、結論
企業與個體經營者皆可透過債務重組或 IVA 來改善財務狀況。選擇適合的方案，能夠有效降低風險，確保業務可持續發展。